2021年度部门决算分析报告撰写提纲

（部门汇总版）

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

纪委职能：维护党的章程和其他党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党的委员会加强党风建设和组织协调反腐败工作。

监委职能：监察委员会作为行使国家监察职能的专责机关，履行监督、调查、处置职责。对公职人员依法履职、秉公用权、廉政从政从业以及道德操守情况进行监督检查；对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查；对违法的公职人员依法作出处分决定；对在行使职权中存在的问题提出监察建议；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的，将调查结果移送检察机关依法提起公诉。

巡察工作办公室主要职责：传达贯彻落实县委和县委巡察工作领导小组决策部署，向县委巡察工作领导小组报告工作情况;统筹、协调、指导巡察组开展工作;承担巡察工作的政策研究、制度建设等工作;督办省委巡视组、市委巡察组、县委和县委巡察工作领导小组决定的事项;配合有关部门对巡察人员进行培训、考核、监督和管理 ;负责与纪检、组织、政法、审计、信访等机关和部门进行沟通联络、工作协调;负责与市委巡察办的日常联络工作;承办县委和县委巡察工作领导小组交办的其他事项。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

本年度独立预算单位1个五台县纪委监委，独立机构数两个单位，五台县纪委监委及五台县委巡察办公室。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

县纪委监委机关内设12个科室、10个纪检组、一个直属事业单位。巡察办设一个综合室、三个巡察组。共119个人员编制。县纪委监委行政编72个，事业编30个，巡察办行政编制19人。现单位实有98人，其中行政76人、（巡察办11人）事业22人。

（二）当年取得的主要事业成效。

1、全面强化政治监督，保障“十四五”规划顺利实施

践行“两个维护”，强化政治监督。不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，精准有效推进政治监督，对学用习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记“三篇光辉文献”、习近平总书记视察山西重要讲话精神以及落实“不忘初心、牢记使命”主题教育制度、党史学习教育等情况加强监督检查，不断推动全县党员干部增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。扎实开展政治生态分析研判暨政治画像工作，落实落细主体责任，找准日常监督发力方向，切实提升监督实效。我委已对纳入政治生态分析研判和政治画像工作的部门、乡（镇）进行重点分析研判，形成部门单位政治生态分析研判报告暨政治画像报告82份，领导班子整体“画像”报告82份，领导班子成员个人“画像”报告378份。

充分发挥监督保障执行，促进完善发展作用。聚焦落实党的十九届五中、六中全会精神和省十二次党代会、市第五次党代会以及县第十四次党代会精神，紧紧围绕巩固拓展疫情防控、全面落实“六稳”“六保”“六新”任务、巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、太忻一体化经济区建设政策措施落实等跟进监督、全程监督，坚决纠正有令不行、有禁不止的行为，保障党中央、省委、市委和县委决策部署贯彻执行，为“十四五”规划实施开好局、起好步营造良好发展环境。今年以来，在推进疫情防控和经济社会发展中，实地监督检查51次，发现各类问题56个，发放整改建议书1份，推动解决问题46个；对10个问题进行了追责问责，组织处理21人，有力地推动了疫情防控责任落实到位、防控措施执行到位。查处脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策措施落实方面问题62件120人，党纪政务处分106人，组织处理14人。

严肃换届纪律，加强换届风气监督。强化制度执行，与组织部联合印发了《关于严肃换届纪律强化监督工作的通知》，县纪委监委印发了《五台县纪委监委机关加强换届纪律监督任务分工方案》，印发了《关于加强村（社区）换届纪律监督的工作方案》等。重申“十个严禁”，对干部考察、推荐、选举等工作及时跟进、全程监督；县、乡换届期间，组建会风会纪监督组，严格“十不准”，有效强化换届风气监督；村（社）“两委”换届期间，建立“分片包干、责任到人、跟踪问效”机制，采取多种监督方式，深入开展监督检查，班子成员和机关、派驻组全体干部，深入本人所包联村（社）全过程监督的同时，发放《换届纪律“十个严禁”》宣传手册，强化宣传教育。换届监督工作开展以来，专项监督检查60余次，专题谈心谈话200余人次，播放警示教育片47场（次）。严把任前廉政教育“第一关”，督促新任干部加强党规党纪、法律法规知识的学习，筑牢拒腐防变的思想道德防线，至目前，共开展集体任前廉政谈话500余人次。严把党风廉政意见回复质量关，精准回复县、乡换届干部选拔任用征求意见817人次，提出否定性意见16人次；回复干部选拔任用征求意见355人次，提出否定性意见2人次；回复村（社）“两委”换届提名推荐征求意见2780人次，提出暂缓、不宜使用意见13人次，坚决防止“带病提拔”“带病上岗”。

2、深化整治“四风”顽瘴痼疾，推动新风正气不断充盈

　 督促党组织切实担起主体责任。把压实管党治党责任作为重中之重，对不正之风多发频发的乡（镇）和单位强化“一案双查”，既查清直接责任人责任，又倒追相关领导责任。针对“四风”现象，督促各乡（镇）、部门把抓“关键少数”和管“绝大多数”结合起来，自上而下集中开展自查自纠、重点检查、建章立制压茬推进，监督、整改、治理统筹衔接，在关键节点，要求各级党组织进行警示教育4轮次，形成持续约束效应，力促党员干部自觉筑牢拒腐防变的思想防线。

对“四风”问题露头就打。持之以恒落实中央八项规定及其实施细则精神，对贯彻党中央决策部署做选择、搞变通、打折扣等形式主义、官僚主义突出问题精准施治，严查享乐主义、奢靡之风。印发了《2021年元旦、春节期间“四风”监督检查方案》、《关于做好五一、端午期间落实中央八项规定精神、纠“四风”树新风的通知》，转发了《忻州市纪委监委2021年整治形式主义、官僚主义问题工作方案》。采取明察暗访、重点抽查、专项检查的方式进行监督检查，从严从快查处违反中央八项规定精神问题，增强对党员干部的持续约束效应。今年以来全县共查处违反中央八项规定精神和“四风”问题28件61人，党纪政务处分53人（其中形式主义官僚主义6件处理23人，党纪政务处分19人；享乐主义奢靡之风22件处理38人，党纪政务处分34人），通报4批9起25人。为有效提升基层党员干部抵制“四风”的免疫力，采取会议形式向受处分人所在党组织或单位宣布处分决定，最大程度在案发单位发挥教育作用，为严防 “四风”反弹回潮敲响警示钟。

建立完善制度精准施治。健全纠治“四风”长效机制，注重从群众反映、信访举报、审查调查中发现问题线索，增强“四风”监督效力。深入分析发生违反中央八项规定精神问题的规律，对反复性、普遍性问题及时建机制、堵漏洞。把严厉惩处与公开曝光、严肃教育与严格监督紧密结合起来，坚决防止反弹回潮、防止隐形变异、防止疲劳厌战，持续深化作风建设。

3、促进各类监督贯通融合，不断增强监督治理实效

抓好贯彻执行，压实主体责任。深入贯彻落实《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》及省委《实施细则》、市委《实施办法》，立足“监督的再监督”定位，加强对全县各级领导班子和“关键少数”特别是“一把手”的监督，压紧压实党组织管党治党政治责任和书记第一责任人责任，协助县委落实全面从严治党责任，推动主体责任和监督责任贯通联动、一体落实，严肃查究贯彻落实中悬空、虚假、不作为慢作为等问题。今年以来，党内问责9人，其中乡科级5人；乡村振兴领域问责1人，群腐问责1人，生态环境保护问责2人，农村乱占耕地建房2人，其他问责3人；党纪处分4人，其他问责措施5人；监察问责3人，政务处分3人，其中科级干部2人。

贯通监督力量，做深日常监督。前移监督关口,注重抓早抓小,及时约谈提醒相关部门、单位“一把手”，督促严格落实责任。今年以来，委主要领导主动约谈相关单位、部门“一把手”和乡镇党政负责人50余人次。发挥派驻监督优势，坚持以“三重一大”事项监督为抓手，准确掌握被监督单位“三重一大”工作动态，推动压实主体责任，促进权力规范运行。整合运用监督力量，强化政治监督、加强日常监督，进一步完善统筹衔接、情况通报、沟通协调、成果运用、督促整改等机制，促进各类监督贯通融合、形成合力。实行“项目化”监督，把“十四五”规划细化具体化为一项项监督内容，实行清单式管理、项目化推进。深化“专项式”监督，紧盯基本民生保障和群众“急难愁盼”问题，更加注重一线监督、专题监督，什么问题突出就重点监督什么问题，推动监督落地，让群众参与到监督中来。在推动创优营商环境上着力强化“不想腐”，印发了《五台县纪委监委深化政治监督创优营商环境行动方案》，建立项目报备、约谈提醒、警示教育等制度，制定了亲清新型政商关系“负面清单”5类19项，把查办违纪违法案件与强化监督监管结合起来，把巡视巡察与推动深化改革、完善体制机制结合起来，做实以案促建、以案促改、以案促治。今年以来，对落实习近平总书记重要指示批示和党中央重大决策部署情况开展监督检查发现问题87个；去基层一线调研95次；主动约谈96人次；谈话提醒326人次；报请或会同党委（党组）召开党风廉政建设专题会议47次；参加监督单位民主生活会或专题组织生活会63次；在监督检查中发现违纪违法问题线索435件。综合监督发现整改类问题43个，已全部整改完毕；发现问题线索2条，2人已立案，党纪政务处分1人。

深化运用“四种形态”，做到“三个区分开来”。坚持抓早抓小、红脸出汗成为常态，让党员干部习惯在监督和约束下工作生活；把深化运用“四种形态”与“三个区分开来”结合起来，坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，注重教育转化，促进党员干部从“有错”向“有为”转变，不断激发内生动力，营造干事创业良好氛围。今年以来，运用监督执纪“四种形态”处理848人次。其中，第一种形态567人次，占“四种形态”处理总人次的66.9%；第二种形态230人次，占比27.1%；第三种形态28人次，占比3.3%；第四种形态23人次，占比2.7%。

4、标本兼治深化反腐败斗争，推动纪检监察工作高质量发展

精准有力惩治腐败，形成强大震慑力。县纪委监委把“室、组、地”联合办案作为落实人事联结机制的重要抓手、重要切口，研究出台《五台县纪委监委关于协作区办案的实施办法（试行）》，形成纵向指挥有力、横向协作紧密、整体联动高效的工作格局，盯紧重点领域、关键岗位，精准有力惩贪治腐，持续强化“不敢”氛围，切实提升了监督检查与案件查办质效。今年以来，共处置反映问题线索745件。立案274件，结案277件，处分267人，移送3人。处分乡科级干部22人，一般干部28人，农村、企业等其他人员215人。紧盯“关键少数”问题线索，共排查24件，重点核查了19件19人。党纪政务处分15人，采取留置措施1人，移送1人。

巩固深化专项整治成果，政治生态持续向好。县纪委监委以各类专项整治为抓手，坚持稳中求进、实事求是、依规依纪依法，科学精准稳慎有效开展专项整治工作，在保障决策落实中体现责任担当。建立问题线索受理专项台账，坚持对线索实行受理登记、研判移送、核查处置、督办反馈“闭环”管理；明确各类专项整治目标任务、工作重点、关键环节，成立工作专班，确立“一案一专班”和专案组组长负责制，有效抓好“人事联结”机制的运转，结合“室组地”联合办案机制，明确职责，细化分工，形成工作合力，坚持快查快处，做到查实一个、处置一个、销号一个，案件办理工作取得新的成效。协同开展政法队伍教育整顿。共收到政法干警问题线索44件（转评查、阅处5件），其余39件已全部办结。给予党纪政务处分24人，采取留置措施1人，移送1人，组织处理12人，初核了结4人，函询了结1人。依法依规兑现“自查从宽、被查从严”政策，对向组织主动交代问题的，其中１名涉嫌受贿犯罪的干警，坚持严查快处，给予党内严重警告处分，释放“主动不主动，处理结果不一样”的鲜明信号，推动政法队伍自我净化。供销系统腐败和作风问题专项整治工作。针对供销系统较为封闭、问题线索较少等实际，采取专项巡察先行、问题线索起底、专项监督跟进、政治生态调研等方式，深入开展专项工作。给予党内警告8人，党内严重警告1人，诫勉谈话1人，政务记大过1人，移送1人。深入开展能源领域腐败问题专项治理。专项行动以来累计调研督导3次，明查暗访34次，主动约谈1人次，提出监察建议书2份，发现问题线索17个处理24人，党纪政务处分5人，组织处理19人。扎实推进党政领导干部违规入股企业专项清理。工作开展以来，全县清理范围总人数1167人，组织专题教育和警示教育共1172场次，参加专题教育和警示教育共11733人次；主动填报入股情形的32人，主动填报违规入股情形的7人，实缴违规入股企业30.2万元，已退出违规入股资金30.2万元，均已主动退出，共上缴违规获益8.18万元。对3名违规入股企业党员干部进行了立案，目前均已办结，处分2人，诫勉1人。开展“大棚房”专项清理整治“回头看”工作。共摸排出设施农业用地1734个，总占地面积7317,8亩。截止目前，未发现大棚房问题。围绕公共停车管理行业进行了专题调研。结合我县党史学习教育“我为群众办实事”实践活动，聚集面向公众、影响群众公正权益的公共资源领域，重点围绕公共停车管理行业进行了专题调研。目前，共摸排公共停车场21个，共计1034个车位；国有权属的15个，个人或私企业的6个；有审批备案手续的 4个（事故停车场），无审批备案手续的 17个；无收费停车场。深入整治群众身边腐败和作风问题，不断增强群众获得感幸福感安全感。加强对惠民富民政策措施落实情况监督检查，持续纠治教育医疗、养老社保、生态环保、安全生产、食品药品安全等领域腐败和作风问题，促进社会公平正义、保障群众合法权益。今年以来，共查处群众身边腐败和作风问题133件277人，党纪政务处分194人，组织处理83人，通报1批3起6人。其中，乡科级干部45人，党纪政务处分24人，组织处理21人。征地补偿方面查处3件13人，党纪政务处分9人，组织处理4人；惠民富民领域方面查处2件5人，党纪政务处分5人；生态环境保护方面查处6件17人，党纪政务处分7人，组织处理10人；行政审批方面查处2件3人，党纪政务处分1人，组织处理2人；安全生产事故方面查处1件4人，党纪政务处分4人；其他方面查处57件115人，党纪政务处分62人，组织处理53人。采取“室组地”联动、专项监督、专项巡察等方式，扎实开展粮食购销领域腐败问题、“沙霸”“矿霸”背后腐败及“保护伞”专项整治均取得显著成效。

做深做实廉政宣传教育，提升警示教育综合效果。以书传廉以文化人，印制征文获奖作品集《清风颂》，开展“送廉政文化”活动，向社会各界赠送廉政文化作品500余册，推动全县培育和涵养良好的时代新风和清风正气。以廉政文化润心，创作廉政微电影《清风徐来》，教育引导广大党员干部廉洁用权，并获得山西省第三届“清风正气”原创微电影大赛“优秀作品奖”。深化以案为鉴、以案促改，加强警示教育，组织党员领导干部观看违法违纪典型案件警示教育片，并通过廉政文化“进机关、进工地、进家庭”等活动，让党员干部“零距离”感受党纪国法，筑牢思想防线，堵塞监管漏洞，扎实做好审查调查“后半篇文章”，构建一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制。

5、持续深化纪检监察体制改革，推动健全监督体系

不断强化党对反腐败工作的全过程领导。严格落实纪委监委向同级党委请示报告制度，协助县委强化反腐败领导小组职能职责，充分发挥党委在反腐败斗争中的总体谋划、指挥协调和审核把关作用。县委常委会和书记专题会先后7次听取并研究反腐败工作，县委书记直接向县纪委监委批办问题线索11件，县纪委监委报请县委审核批准谈话9人次，初核8件，立案32件，作出处分决定21人，采取留置措施3人。

不断健全完善党和国家监督体系。强化履行协助职责的政治担当，督促全县各级党组织落实抓监督的主体责任，把完善权力运行和监督制约机制作为实施“十四五”规划的基础性建设，完善权力监督制度和执纪执法体系。抓准监督检查、审查调查关键环节，加强县纪委监委对乡（镇）纪委、派驻机构的领导，进一步完善了对乡（镇）纪委业务指导、调查研究制度和考核评价体系。持续加强乡（镇）村监督力量整合运用，推进“村（社区）支部纪检委员+村务监督委员会+村监察工作联络站”模式，增强了基层监督实效。

不断激发改革活力释放改革效能。对标中央、省市纪委监委，跟进落实新出台的纪检监察法规和制度，完善纪检监察权力运行机制，促进规纪法贯通、纪法罪衔接。持续深化纪检监察工作规范化法治化建设，不断完善覆盖各方面全流程的制度体系和运行机制，进一步夯实纪检监察工作高质量发展的基础。县监委依法依规、稳妥有序向县人大常委会报告专项工作。

6、持续深化政治巡察，扎实推进新时代巡察工作高质量发展

 县委巡察组坚守政治巡察职能定位，紧扣“三个聚焦”开展政治监督，今年以来，对18个县直单位和市委巡察办委托巡察的2个单位开展了常规巡察。发现“三个聚焦”方面共性问题219个，提出意见建议93条，目前共性问题整改已全部完成；发现问题线索37条，已移交县纪委监委。按照中央、省委、市委和县委的部署要求，组建巡察组对供销合作社系统开展了为期45天的机动式专项巡察，巡察组紧盯供销合作社职能责任，聚焦党的理论路线方针政策和党中央决策部署在基层贯彻落实情况，聚焦供销系统腐败问题和不正之风，聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设，深化政治巡察，共发现问题线索24条。按照上级要求，根据五台实际，制定了《中共十四届五台县委巡察工作五年规划草案》。12月，开启了第十四届县委第一轮巡察，此次巡察是推动五台县全方位高质量赶超型跨越式发展，奋力谱写五台新篇章的关键时刻开展的一轮巡察，同时也是十四届县委巡察工作的“开篇之战”。

7、加强自身建设，以规范化建设促进高质量发展

扎实开展党史学习教育。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，扎实开展党史学习教育，定期组织集中学习，常态化交流研讨，将党史学习教育融入工作、融入日常，推进党史学习教育走深走实。深入开展“我为群众办实事”实践活动，全力化解涉纪重复信访问题和扎实推进房屋产权登记确权颁证清零行动。化解涉纪重复信访问题方面，市纪委领导所包6件涉纪重复信访，现已全部办结，实现案结事了；县纪委监委班子成员所包涉纪重复信访事项共7件，已办结7件，全部案结事了。推进房屋产权登记确权颁证清零行动方面，我县共有不动产登记任务4141套，涉及项目33个。截止12月31日，累计完成首次登记4141套，完成率100%；累计完成转移登记4041套，完成率97.59%。其中，新建项目任务330套，累计完成首次登记330套，完成率100%；累计完成转移登记330套，完成率100%。处遗项目任务3811套，目前，累计完成首次登记3811套，完成率100%；累计完成转移登记3711套，完成率97.38%。

切实提高全员素质能力。充实干部队伍，今年新招录公务员12名，班子成员和各部室主任对新入职人员，进行了为期一周的业务培训，委主要领导组织召开了新录用公务员见面会，进行了入职教育培训。更加注重实战中锤炼干部能力素质，强化轮岗培训、以案代训，提升履职能力。今年以来，共参加省、市纪委监委有关学习培训27期，520余人次；共有6人在省纪委监委跟案学习，4人在市纪委监委轮岗培训。树立“重实干、重担当、重实绩”的用人导向，站在全县纪检监察干部长远发展、高质量发展的战略高度，在工作实践中培养干部、锤炼干部、选拔干部。突出“实”“干”“效”“清”四个字，加强作风建设，强化素质提升，深化全员培训，狠抓实战练兵，提升纪法双施本领，教育引导全县纪检监察干部养成边学习、边调研、边总结、边工作的良好习惯。严格开展依纪依规依法安全文明办案专题教育活动，通过自查自纠发现共性问题12项462个，个性问题19项135个，已全部整改，不断提升安全文明办案能力和水平。持续健全完善制度，推进规范化法治化建设。

着力强化日常管理监督。把关心关怀纪检监察干部摆在重要位置，坚持政治上激励、工作上支持、心理上关怀，全面增强纪检监察干部队伍的凝聚力、向心力和战斗力。强化日常教育、管理、监督，督促干部做到公私分明、亲清有界、行为有度。坚持严管厚爱结合、激励约束并重，督促干部严格执行纪检监察法规，严格执行打听、干预监督检查审查调查工作和请托违规办事报备制度以及责任追究规定，强化依规依纪依法办事的优良传统和行动自觉。加强对纪检监察干部“八小时以外”的监督，定期排查反映纪检监察干部问题线索，经常性开展警示教育。坚持刀刃向内，坚决查处滥用职权、干预插手市场经济活动等违纪违法问题，坚决防止家人、亲属利用纪检监察干部影响力谋私贪腐，坚决清除政治不纯、品行不端的“害群之马”，以更严的监督约束防治“灯下黑”，以铁一般的纪律作风锻造铁一般的干部队伍。

二、收入支出预算执行情况分析

1．收入支出与预算对比分析。

预算执行基本情况为：年初预算为15,192,600.00元，其中人员经费8,043,000.00元，公用经费2,831,900.00元，项目4,317,700.00元，调整预算数为17,141,345.10元，分解为：个人部分8,999,498.78元，公用部分3,538,533.18元，项目4,603,313.14元。年初结余703.28元，全部为上年度结余。本年度结余为24.38元。

单位本年度总收入17,140,641.82元，财政部门拨款17,140,641.82元。本年总支出为17,141,320.72元，差额为678.90为上年结余和今年利息收入。

本年支出17,141,320.72，基本支出分：个人部分8,999,474.40元，公用部分3,538,557.56元。项目支出4,603,313.14元。与上年比支出加大，原因为纪委监委人员增加，人员经费、公用经费加大。

今年决算比预算增加1948041.82元，增加13%。原因为今年纪委监委、巡察办人员增加。

2．收入支出结构分析。

分析财政拨款收入、支出项目总体稳中有升。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

公车运行费今年支出234,605.82，比上年增加32895.52，增加16%

（2）会议费支出情况：无

（3）培训费支出情况:

今年培训费。

（4）其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质、单位分析，特别是项目经费结转和结余情况。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。

2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等。（如有）。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%